企業所得稅實戰

企業所得稅實戰

胡冬53679

12月20日 20:30-22:00 開課 會員專享

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第七節 應納稅額的計算——非居民企業 12月20日 2019-12-20 20:30-22:00立即預約

第八節 征收管理 12月21日 2019-12-21 20:30-22:00立即預約

課程名稱:企業所得稅實戰

課程屬性:直播課課時:18課時

上架時間:2019年10月25日

課程簡介

本課程為直播課,主要講解了三部分內容:1.企業所得稅稅法政策解讀;2.所得稅會計處理;3.企業所得稅納稅申報表的填寫,通過對本課程的學習,可以讓學員全面掌握所得稅知識,提升稅務處理能力。

課程安排

(一)課程收益

本課程主要讓學員通過解讀企業所得稅稅法政策、學習企業所得稅的會計賬務處理、學習企業所得稅納稅申報表的填寫,讓學員全面掌握企業所得稅知識,提升自己的稅務處理能力,在稅務方面獨當一面。

(二)課程目錄

   第一篇  企業所得稅法政策解讀

第一節  納稅義務人、征稅對象與稅率

       一、納稅義務人

       二、征稅對象

       三、企業所得稅稅率

第二節  應納稅所得額

       一、收入總額

        (一)一般收入的確認

         1.銷售貨物收入

         2.提供勞務收入

         3.轉讓財產收入

         4.股息、紅利等權益性投資收益

         5.利息收入

         6.租金收入

         7.特許權使用費收入

         8.接受捐贈收入

       (二)資產處置收入

     二、不征稅收入和免稅收入

       (一)不征稅收入——形成的費用、折舊不得稅前扣除

       (二)免稅收入——形成的費用、折舊可以稅前扣除

     三、企業接收政府和股東劃入資產的所得稅處理

         1.企業接收縣級以上政府及其部門劃入企業的國有資產的企業所得稅處理——強調接收資產價值

         2.股東劃入資產的所得稅處理——強調公允價值

     四、企業所得稅稅前扣除原則和范圍

       (一)稅前扣除項目的原則

       (二)企業稅前扣除的范圍

         1.成本

         2.費用

         3.稅金

         4.損失

         5.其他支出

第三節  資產的稅務處理

       一、固定資產的稅務處理

       二、長期待攤費用的稅務處理

       三、無形資產的稅務處理

       四、存貨的稅務處理

       五、投資資產的稅務處理

       六、稅法規定與會計規定差異的處理

第四節  資產損失的所得稅處理

       一、資產損失的概念

       二、資產損失扣除政策

       三、資產損失稅前扣除管理

            (一)申報管理

            (二)資產損失確認證據

            (三)相關資產損失的確認

第五節  企業重組的所得稅處理

       一、企業重組的概念

       二、企業重組的一般性稅務處理

       三、企業重組的特殊性稅務處理

       四、企業重組對比總結

       五、股權、資產劃轉的稅務處理

第六節  稅收優惠

       一、稅基式優惠

            (一)免稅收入

            (二)免征與減征優惠

            (三)減計收入優惠——收入打九折

            (四)加速折舊優惠

            (五)加計扣除優惠

            (六)創投企業優惠

      二、稅率式優惠

           (一)小型微利企業優惠

           (二)高新技術企業的優惠稅率

           (三)非居民企業稅收優惠

      三、稅額式優惠——環保設備抵免應納稅額

第七節  應納稅額的計算

      一、居民企業查賬征收應納稅額的計算

           (一)直接法

      二、居民企業核定征收應納稅額的計算

           (一)核定征收企業所得稅的范圍

           (二)核定征收的辦法

      三、非居民企業應納稅額的計算

      四、非居民企業的核定征收辦法

 第八節  征收管理

       一、納稅地點

       二、納稅期限

            (一)納稅年度

            (二)匯算清繳

            (三)終止清算

       三、納稅申報

       四、跨地區經營匯總納稅企業所得稅征收管理

            (一)基本原則和適用范圍

            (二)稅款預繳和匯算清繳

            (三)總分機構分攤稅款的計算

            (四)日常管理

       五、合伙人企業所得稅的征收管理

   第二篇  所得稅會計實務

第一節  所得稅會計的原理

第二節  資產、負債的計稅基礎

第三節  暫時性差異

            1、存貨稅會差異

            2、固定資產稅會差異

            3、無形資產稅會差異

             4、 ……

第四節  遞延所得稅資產及負債的確認與計量

第五節  所得稅費用的確認與計量

   第三篇  企業所得稅納稅申報表填寫

               第一節  企業所得稅年度納稅申報表(A類,2019年版)

               第二節  企業所得稅年度納稅申報表(B類,2019年版)


第七節 應納稅額的計算——非居民企業 12月20日 20:30-22:00立即預約

第八節 征收管理 12月21日 20:30-22:00立即預約

全部課程(已更新16節 共18節)

第一節 納稅義務人、征稅對象與稅率 10月25日 20:30-22:00 已結束 會員專享

第二節 應納稅所得額(1) 10月26日 21:00-22:30 已結束 會員專享

第二節 應納稅所得額(2) 11月01日 20:30-22:00 已結束 會員專享

第二節 應納稅所得額(3) 11月02日 20:30-22:00 已結束 會員專享

第二節 應納稅所得額(4) 11月08日 20:30-22:00 已結束 會員專享

第二節 應納稅所得額(5) 11月09日 20:30-22:00 已結束 會員專享

第二節 應納稅所得額(6) 11月15日 20:30-22:00 已結束 會員專享

第二節 應納稅所得額(7) 11月16日 20:30-22:00 已結束 會員專享

第二節 應納稅所得額(8) 11月22日 20:30-22:00 已結束 會員專享

第二節 應納稅所得額(9)、第三節 資產的稅務處理(1) 11月23日 20:30-22:00 已結束 會員專享

第三節 資產的稅務處理(2) 11月29日 20:30-22:00 已結束 會員專享

第四節 資產損失的所的稅處理(1) 11月30日 20:30-22:00 已結束 會員專享

第四節 資產損失的所的稅處理(2)、第五節 企業重組的所得稅處理(1) 12月06日 20:30-22:00 已結束 會員專享

第五節 企業重組的所得稅處理(2) 12月07日 20:30-22:00 已結束 會員專享

第六節 稅收優惠 12月13日 20:30-22:00 已結束 會員專享

第七節 應納稅額的計算——居民企業 12月14日 20:30-22:00 已結束 會員專享

第七節 應納稅額的計算——非居民企業 12月20日 20:30-22:00 會員專享

第八節 征收管理 12月21日 20:30-22:00 會員專享

用戶評論
a*

付八月

課時:2019-12-05 19:09:03

人*品

講的好

課程評價2019-11-15 22:05:54

人*品

很好,有活力,知識豐富

課程評價2019-11-09 22:04:23

課程資料下載鏈接

第一節 納稅義務人、征稅對象與稅率.pdf (會員登錄后可下載)

第二節 應納稅所得額(1).pdf (會員登錄后可下載)

第二節 應納稅所得額(2).pdf (會員登錄后可下載)

第二節 應納稅所得額(3).pdf (會員登錄后可下載)

第二節 應納稅所得額(4).pdf (會員登錄后可下載)

第二節 應納稅所得額(5).pdf (會員登錄后可下載)

第三節 資產的稅務處理.pdf (會員登錄后可下載)

第四節 資產損失的所得稅處理.pdf (會員登錄后可下載)

第五節 企業重組的所得稅處理.pdf (會員登錄后可下載)

第六節 稅收優惠.pdf (會員登錄后可下載)

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胡冬

稅務師,中級會計師,審計師

稅務師、會計師、審計師、注冊納稅籌劃師,長期從事會計職稱考試培訓,對注會稅法,稅務師稅法科目考試研究深入,曾在大中型企業及上市公司任職財務經理9年,具有深湛的財稅理論基礎及豐富的財稅實戰經驗。擅長理論聯系實際,用圖表深入解析稅法考點。

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